Glossary

A
经调整的总收入(AGI)
一、所得税负债计算之临时计算. 它是通过从总收入中减去某些允许的调整来计算的.
Administrator
无遗嘱时由法院指派处理遗产的人.
After-Tax Return
一项投资在考虑税收影响后的收益.
Aggressive Growth Fund
以资本收益为主要投资目标的共同基金. 共同基金的回报和本金价值随市场状况的变化而波动. 股票出售时,其价值可能高于或低于最初的成本. 寻求更高回报的投资也涉及更高程度的风险. 共同基金按招股说明书出售. 请在投资前仔细考虑投资目标、风险、费用和费用. The prospectus, 里面有关于投资公司的这个和其他信息, 能从你的理财专业中获得吗. 在决定是否投资之前,一定要仔细阅读招股说明书.
替代性最低税
一种计算所得税的方法,不允许某些扣除、抵免和排除. 这是为了确保个人, trusts, 而受益于税收优惠的遗产也不能逃脱所有联邦所得税的责任. 人们必须以两种方式计算他们的税收,并支付两者中较大的一个.
Annuity
一种以保险为基础的合同,定期提供未来付款以换取当前保费. 年金合同通常从银行购买, credit unions, brokerage firms, or insurance companies. 任何担保都取决于发行公司的偿付能力.
Asset
任何拥有的具有货币价值的东西.
Asset Allocation
在投资组合中重新配置资产以使特定风险水平下的潜在收益最大化的过程. 这一过程通常在复杂的数学模型中使用资产类别的历史表现来完成. Asset allocation does not guarantee against loss; it is a method used to help manage investment risk.
Asset Class
具有相似特征的一类投资.
Audit
由客观的专业人员对公司会计和财务文件的审查. 审核是为了确定记录的准确性, consistency, 并符合法律和会计原则.
B
Balanced Mutual Fund
以股票和债券平衡为目标的共同基金. 平衡型基金的波动性往往小于股票型基金. 共同基金的回报和本金价值随市场状况的变化而波动. 股票出售时,其价值可能高于或低于最初的成本. 共同基金按招股说明书出售. 请在投资前仔细考虑投资目标、风险、费用和费用. The prospectus, 里面有关于投资公司的这个和其他信息, 能从你的理财专业中获得吗. 在决定是否投资之前,一定要仔细阅读招股说明书.
Bear Market
当股市出现整体下跌时,就被称为熊市.
Beneficiary
人寿保险单上的名字, annuity, will, trust, 或其他在所有者死亡后获得经济利益的协议. 受益人可以是个人、公司、组织等等.
Blue Chip Stock
具有长期盈利能力和持续支付股息的公司的普通股.
Bond
债券是债券发行人承诺向债券持有人支付一定数额的利息并在到期日偿还本金的一种债务凭证. 债券通常以1000美元的倍数发行.
Book Value
公司资产的净值, 减去其负债和其优先股的清算价格. 资产净值除以发行在外的普通股的数量等于每股的账面价值, 哪个可能高于或低于股票的市场价值.
Bull Market
当股市出现全面上涨时,就被称为牛市.
Buy-Sell Agreement
买卖协议是两个或两个以上的当事人之间的一种安排,其中一方有义务在死者死亡后购买企业,另一方有义务出售企业, disability, 或其中一位业主的退休.
C
Capital Gain or Loss
一项资本资产的销售价格和购买价格之间的差额. 当这个差额为正时,这个差额就被称为资本收益. 当差额为负时,这就是资本损失.
Cash Alternatives
短期投资,如美国.S. Treasury securities, 定期存单, 以及货币市场基金份额, 可以很容易地转换成现金.
Cash Surrender Value
当投保人停止保险时,他或她有权获得的金额. 投保人通常能够以保单的退保价值向保险公司借款. 未偿还的保单贷款将减少保单的死亡抚恤金和现金价值,其数额为未偿还贷款余额加上利息.
注册理财规划师® Practitioner
由注册金融策划师委员会的标准,Inc .授予的证书. (丹佛,CO))的个人完成了财务规划和道德的综合课程. CFP®,注册理财规划师® 和联邦注册的CFP(带有火焰标志)® 认证标志是否由注册金融策划师标准委员会拥有. 这些标志授予成功完成CFP委员会初始和持续认证的个人.
注册会计师
一种由州会计委员会颁发给通过统一注册会计师考试(由美国注册会计师协会管理)并满足该州认证教育和专业经验要求的个人的职业执照.
Charitable Lead Trust
为慈善组织的利益而建立的信托基金. 投钱的授予人, securities, property, 慈善剩余信托的其他资产可以指定收入受益人, 即使是授予人本人, 从信托机构收取一定数额(至少每年一次)的款项. 你还可以根据剩余利息的估计现值获得所得税减免,这些利息最终将用于慈善事业.
剩余的慈善信任
为慈善组织的利益而建立的信托基金. 投钱的授予人, securities, property, 慈善剩余信托的其他资产可以指定收入受益人, 即使是授予人本人, 从信托机构收取一定数额(至少每年一次)的款项. 你还可以根据剩余利息的估计现值获得所得税减免,这些利息最终将用于慈善事业.
特许财务顾问(ChFC)
由美国学院(布林莫尔)授予的专业财务规划称号, PA)适用于完成财务规划综合课程的个人. 先决条件包括通过一系列的笔试, 满足特定的经验要求并保持道德标准. 课程内容包括财富积累, risk management, income taxation, 为退休需要作规划, investments, 遗产和继承规划.
特许人寿保险商(CLU)
美国学院授予完成以风险管理为主要内容的综合课程的个人的专业称号. 先决条件包括通过一系列的笔试, 符合规定的经验要求, 维持道德标准. 课程包括保险和财务规划, income taxation, 个人人寿保险, life insurance law, 遗产和继承规划, 以及为企业主和专业人士制定计划.
COBRA
《网赌合法的平台》是一项联邦法律,要求雇员超过20人的雇主为终止或退休的雇员提供继续其医疗保险18个月的机会,费用由雇员承担. 在雇员离婚或死亡的情况下,保险范围可以扩大到雇员的受抚养人36个月.
共同保险或自费比例
如果他或她的保险没有提供100%的保险,投保人必须支付的医疗和/或牙科费用.
Commodities
谷物类商品的通称, foodstuffs, livestock, oils, 以及在国家交易所交易的金属. 这些交易所既进行“现货”交易(当前交割),也进行“期货”交易(未来几个月交割)。.
Common Stock
股份公司的所有权单位. 普通股股东通过分红和股票价格中的资本利得或损失来参与公司的利润或损失.
Community Property
State laws vary, 但一般来说,婚姻期间获得的所有财产——配偶一方从遗嘱中获得的财产除外, inheritance, 或者礼物,被认为是共同财产, 每个合伙人都有一半的权利. 这包括累积的债务. 目前有9个州有共同财产法:亚利桑那州, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington, and Wisconsin. (阿拉斯加在1998年采用了共同财产制度,但这是可选的.)
Compound Interest
按本金和应计利息计算的利息. 复利可以连续计算、日计算、月计算、季度计算、半年计算或年计算.
Consumer Price Index
The U.S. 劳工部通胀的主要指标. 消费者价格指数是根据美国城市地区大约400种零售商品的价格每月计算得出的.
D
Deduction
可以从总收入中扣除的金额, from a gross estate, or from a gift, 从而降低了征税的数额.
Defined Benefit Plan
一种合格的退休计划,根据该计划,退休雇员将获得一笔有保障的退休基金, 通常分期付款. 雇主每年可向该计划支付所需金额的供款. 每年的捐款有一定的限额,与通货膨胀挂钩.
养老金固定缴款计划
一种退休计划,根据该计划,雇主或雇员每年的供款一般按雇员补偿或公司利润的固定百分比列明. The amount of retirement benefits is not guaranteed; rather, 这取决于员工账户的投资表现.
Diversification
投资于不同的公司、行业或资产类别,试图限制整体风险. Of course, diversification does not guarantee against loss; it is a method used to help manage investment risk. 多元化也可能意味着一个大公司参与广泛的商业活动.
Dividend
股份公司通常以现金形式分配给股东的按比例分配的收益. In preferred stock, dividends are usually fixed; with common shares, 股息可能随公司的命运而变化.
Dollar Cost Averaging
投资者定期购买一定数额的证券的一种投资制度. 因此,投资者在股价低时购买更多的股票,在股价上涨时购买更少的股票, 每股的平均成本低于每股的平均价格. 平均成本法并不能确保盈利或防止亏损. 这类计划包括不顾价格波动而持续投资证券. 你应该考虑你的经济能力,在价格高低时期继续购买. However, 这对投资者来说是一种有效的方式来积累股票以帮助实现长期目标.
财务持久委托书(DPOA)
财务持久律师(DPOA)允许你授权某人代表你处理财务和法律事务. 你的代理人可以支付日常费用, 注意你的投资, and file taxes, among other tasks. DPOA可以立即生效,也可以在触发事件发生时生效, 例如医生证明你的身体或精神上无行为能力.
医疗保健持久委托书(HPOA)
医疗保健持久授权书(HPOA), 也被称为医疗代理, 使你在无法亲自作出医疗决定时,可以指定一名代表为你作出决定. 你可以指定任何达到法定年龄(通常是18岁或以上)的人作为你的代理人。, 你可以决定你的代表有多大的权力. HPOA应该符合HIPAA,这样你的代表就可以访问你的私人医疗信息.
E
Efficient Frontier
对一组给定资产的风险和收益进行分析得出的统计结果,表明可能存在的资产的余额, 在一定假设条件下, 在给定的风险水平下获得最佳回报.
雇主赞助的退休计划
由雇主赞助的税收优惠的退休计划. 更常见的雇主发起的退休计划是401(k)计划, 403(b) plans, 简化雇员退休金计划, 和利润分享计划.
Enrolled Agent (EA)
登记代理人是指通过适当的考试以便在国税局代表纳税人的人. Enrolled agents, 比如律师和注册会计师, 不受限制,他们可以代表哪些纳税人, 他们能处理什么样的税务问题, 以及他们可以代表哪些国税局办公室的客户.
Equity
The value of a person's ownership in real property or securities; the market value of a property or business, 除了所有的索赔和留置权.
ERISA
雇员退休收入保障法是一项涵盖雇员退休计划所有方面的联邦法律. 如果雇主提供计划, 它们必须有足够的资金,并为归属提供保障, survivor's rights, and disclosures.
员工持股计划
公司供款必须主要投资于符合资格的雇主证券的固定缴款退休计划.
Estate Conservation
协调活动,以便在个人死亡时有秩序地、符合成本效益地分配其资产. 遗产保护通常包括遗嘱和信托的使用.
Estate Tax
在死者死亡后, 联邦和州政府对留给他人的遗产的价值征税(有限制).
Executive Bonus Plan
雇主为一项由高管拥有的福利买单. 奖金可以以现金的形式发放, automobiles, life insurance, 或其他对主管有价值的项目.
Executor
遗嘱检验法院或遗嘱指定的人,以执行被继承人的指示和要求.
F
联邦所得税等级
按一定税率纳税的应纳税所得的范围. 2019年和2020年的纳税等级为10%, 12 percent, 22 percent, 24 percent, 32 percent, 35 percent, and 37 percent.
Fixed Income
投资收益, such as CDs, 社会保障福利, pension benefits, some annuities, or most bonds, 每个月都是一样的.
401(k) Plan
公司为退休而设立的固定缴款计划. 员工可以将一部分工资分配到这个计划中, 出于税收目的,捐款被排除在他们的收入之外(有限制). 贡献和收益将复利税递延. 从401(k)计划中提取的收入按普通收入征税, 如果在59岁半之前退出,可能会被处以额外10%的联邦税收罚款.
403(b) Plan
由非营利组织或学校为退休而设立的固定缴款计划. 员工可以将一部分工资分配到这个计划中, 出于税收目的,捐款被排除在他们的收入之外(有限制). 贡献和收益将复利税递延. 从403(b)计划提取的款项按普通收入征税, 如果在59岁半之前退出,可能会被处以额外10%的联邦税收罚款.
Fundamental Analysis
一种股票市场的方法,其中的特定因素——如市盈率, yield, 或股本回报率-用于确定哪些股票可能是有利的投资.
G
Gift Taxes
对作为赠予的财产转让征收的联邦税. 这个税是由捐赠者支付的. 2019年和2020年,捐赠者每年向每位受助人提供的前1.5万美元免税. 大多数州还征收赠与税. 赠与税的减免是根据通货膨胀而定的.
H
Holographic Will
完全由立遗嘱人手写的遗嘱. 没有证人,全息遗嘱仅在某些州有效并可强制执行.
I
个人退休帐户(IRA)
如果纳税人满足一定的要求,在计算联邦和州所得税时,可以从劳动收入中扣除对传统IRA的贡献. 将所得累积税递延至支取, 然后所有的取款都按普通收入征税. 没有资格作出可扣除供款的个人可作出不可扣除供款, 将被递延纳税的收益.
Inflation
随着时间的推移,产品和服务价格的上涨. 衡量通货膨胀的主要指标是消费者价格指数.
Intestate
死后没有留下有效遗嘱的人. 然后,州法律决定谁继承财产或担任未成年子女的监护人.
Investment Category
具有相似特征的广泛资产类别. 这五种投资类别包括现金替代品, fixed principal, equity, debt, and tangibles.
Irrevocable Trust
信托成立后,委托人不得变更或者终止.
J
联合和幸存者年金
大多数养老金计划必须提供这种形式的养老金计划支付,支付在退休人员和他或她的配偶的生活后,退休人员死亡. 退休人员及其配偶必须明确选择不接受此付款表格.
Joint Tenancy
由两个或两个以上的人共同拥有财产,其中的幸存者自动拥有被继承人的利益.
Jointly Held Property
由两名或以上人士根据联权共有拥有的财产, tenancy in common, or, in some states, community property.
L
Liability
对个人或公司资产的任何索偿:应付帐款, wages, and salaries payable, 应付股利宣布, accrued taxes payable, 以及固定或长期债务,如抵押贷款, debentures, and bank loans.
Limited Partnership
有限合伙制将投资者的资金集中起来开发或购买有收益的房产. 当合伙企业随后从这些财产中获得收入时, 它将收入以股息的形式传递给投资者. 有限合伙企业面临特殊风险,如流动性不足和相关投资固有的风险. 没有保证能达到所述的投资目标. 在赎回时,投资者得到的回报可能少于原来的投资. 个人必须满足特定的适应性标准. These standards, 以及与合作有关的风险和其他信息, 是在招股说明书中列明的, 从你的金融专业人士那里可以得到什么. 请在投资前仔细考虑投资目标、风险、费用和费用. 在决定是否投资之前,一定要仔细阅读招股说明书.
Liquidity
资产或证券转换为现金有多快和容易.
Living Trust
一个人在他或她的一生中建立的信任.
Living Will
A living will, 另一种预先医疗指示是什么, 可以用来概述你想要使用哪些医疗程序来延长你的生命, 尤其是在不治之症的情况下. 它通常只有在你丧失行动能力时才会生效. 即使你的州没有批准生前预嘱, 你可能仍然需要一个来记录你的愿望.
Lump-Sum Distribution
由雇主资助的退休计划的全部价值的支付, pension plan, annuity, 或与帐户所有者或受益人相似的帐户. 一次性分配可以转到另一个递延纳税帐户.
M
Marginal Tax Rate
额外收入为一美元的额外收入所付的税款. 随着收入的增加,税率也在上升.
Marital Deduction
遗产税税法中的一项条款,允许已故配偶的所有资产转移给未亡配偶,以免除遗产税. 这一规定也被称为“无限制的婚姻扣除”.“非公民的,不适用婚姻扣除.
Market Capitalization
Market Capitalization, or market cap, 一个上市公司流通股的总价值是多少. 它的计算方法是将公司的流通股数乘以当前的每股市场价格.
Money Market Fund
专门投资短期证券的共同基金,其资产净值保持在1美元不变. 货币市场基金既没有联邦存款保险公司(FDIC)的保险,也没有任何政府机构的担保. 尽管货币市场基金寻求将你的投资价值保持在每股1美元, 投资货币市场基金是有可能赔钱的.
Municipal Bond
由市政当局发行的债务证券. 市政债券的收入通常免除联邦所得税. 在市政债券发行的州,也可以免除州所得税. 一些市政债券的利息可能要缴纳联邦替代性最低税. 如果你卖出市政债券获利,你可能要缴纳资本利得税. 债券的本金价值随市场状况而波动. 提前出售的债券的价值可能高于或低于其原始成本.
Municipal Bond Fund
专门投资市政债券的共同基金. 债券基金也受到同样的通胀影响, interest-rate, 以及与债券相关的信用风险. As interest rates rise, 债券价格通常会下跌, 哪些因素会对债券基金的表现产生不利影响. 债券基金的本金价值随市场状况的变化而波动. 股票在出售或赎回时,其价值可能高于或低于其原价. 共同基金按招股说明书出售. 请在投资前仔细考虑投资目标、风险、费用和费用. The prospectus, 里面有关于投资公司的这个和其他信息, 能从你的理财专业中获得吗. 在决定是否投资之前,一定要仔细阅读招股说明书.
Mutual Fund
股票集合, bonds, (二)投资公司向一群投资者提供资金购买和管理的其他证券. 共同基金的回报和本金价值随市场状况的变化而波动. 股票出售或赎回时,其价值可能高于或低于其原始成本. 共同基金按招股说明书出售. 请在投资前仔细考虑投资目标、风险、费用和费用. The prospectus, 里面有关于投资公司的这个和其他信息, 能从你的理财专业中获得吗. 在决定是否投资之前,一定要仔细阅读招股说明书.
N
Net Asset Value
共同基金当前持有股份的每股价值. 资产净值的计算方法是将基金资产的市场净值除以流通股数量.
P
Pooled Income Fund
由慈善组织创建的信托,将几个捐赠者的捐款结合起来,并根据信托的收益将收入分配给这些捐赠者. 该信托基金由这个慈善组织管理, 在所得税方面,捐款可以部分抵扣.
Portfolio
个人或共同基金持有的所有投资.
Preferred Stock
对公司的盈利有权利的一类股票, 在普通股支付之前, 如果公司清算,这些公司通常比普通股享有优先权. 一般来说,优先股以固定的比率支付股息.
Prenuptial Agreement
婚前协议婚前协议规定婚前和结婚期间的财产归谁所有以及离婚时财产如何分配. ERISA福利不受婚前协议的影响.
市盈率(P/E)
股票的市场价格除以公司的每股年收益. 因为市盈率是投资者普遍认为的衡量标准, 它经常出现在股票报价中.
Principal
在证券中,本金是投资的金额,不包括收益. 在债券等债务工具中,它是面值.
Probate
遗产分配由法院监督的处理和分配遗产的过程.
Profit-Sharing Plan
雇员分享雇主利润的协议. 公司每年向雇员的账户中存入款项. 这些基金通常累积税款,直到员工退休或离开公司.
Prospectus
投资公司向潜在投资者提供的文件. 招股说明书提供了投资者在投资某一特定共同基金之前做出明智决定所需的信息, variable annuity, 或者可变万能人寿保险. 招股说明书包括最低投资额的资料, 投资公司的目标, past performance, risk level, sales charges, management fees, 以及有关投资公司的其他费用资料, 以及对投资公司向投资者提供的服务的描述.
Q
合格国内关系订单(QDRO)
在离婚的时候, 该命令将由州家庭关系法院发布,并将要求雇员的ERISA退休计划累算权益在雇员和配偶之间分配.
合格的退休计划
A pension, profit-sharing, 或由雇主为雇员设立的符合资格的储蓄计划. 这些计划必须符合美国国税局的规定. 供款累加税延迟到提取,并可作为当前业务费用对雇主扣除.
R
Revocable Trust
一种信托,其中创作者保留修改或终止信托的权利.
Risk
投资者失去全部或部分投资的机会.
Risk-Averse
是指假设理性的投资者在能够保持相同的回报的情况下,会选择风险最小的证券. 随着风险水平的上升,预期的投资回报也必然上升.
Rollover
个人将其资产从一个退休计划转移到另一个退休计划而不需要确认其收入的一种方法. 翻转的要求取决于进行分发的程序类型和接收分发的程序类型.
Roth IRA
在满足一定条件时允许免税提款的不可扣除IRA. 适用入息及供款限额.
S
Security
投资证明, 直接拥有的(如股票), 债权(如债券), 或间接所有权(如有选择权).
自由职业者的退休计划
在过去,术语“基奥计划”和“H.R. “退休计划”是用来区分个体经营者制定的退休计划和公司或其他实体制定的退休计划. However, 自雇退休计划现在通常被称为特定类型的计划所使用的名称, such as SEP IRA, SIMPLE 401(k), 或自由职业者401 (k). 捐款数额每年根据通货膨胀率进行指数化.
简化雇员退休金计划(SEP)
雇主为雇员的个人退休账户支付一部分费用的一种计划. 捐款可以达到一定的限额,并立即兑现.
Single-Life Annuity
一种以保险为基础的合同,定期提供未来付款以换取当前保费. 通常用作退休收入的补充,并在个人的一生中支付, usually the retiree, 没有向任何幸存者付款的权利.
Split-Dollar Plan
两方(通常是公司和雇员)共同承担人寿保险费用并平分收益的一种安排.
Spousal IRA
个人退休账户是为一方没有收入的夫妻设计的. 个人退休账户和配偶个人退休账户每年最多可以支付12美元,为2019年和2020年纳税年度的劳动收入的100%(以较少者为准). 根据夫妇的意愿,这笔钱可能会在两个个人退休帐户中平分, 只要个人退休帐户的缴款不超过最高年度缴款限额($6),000 for 2019 and 2020).
T
Tax Credit
Tax credits, 最吸引人的减税方式, 直接减去, dollar for dollar, 从你的所得税账单中.
Tax Deferred
Interest, dividends, 或者在某些账户或计划中不征税的资本利得,直到它们被收回.
Tax-Exempt Bonds
在一定条件下, 国家发行债券的利息, cities, 而其他一些政府机构则免除联邦所得税. In many states, 免税债券的利息也将免除州和地方所得税. 如果你卖出免税债券获利,你可能要交资本利得税. 一些免税债券的利息可能要缴纳联邦替代性最低税. 债券的本金价值随市场状况而波动. 提前出售的债券的价值可能高于或低于其原始成本.
Taxable Income
用于计算纳税义务的收入数额. 它是通过减去调整值来确定的, 分项扣除或标准扣除, 以及个人免收总收入.
Technical Analysis
一种将股票过去的表现映射到图表上的股票投资方法. 这些图表被检查,以找到熟悉的模式,使用作为股票的未来表现的指标.
Tenancy in Common
A form of co-ownership. 共同所有人死后, 他或她的利益转移到指定的受益人,而不是幸存的业主.
Term Insurance
定期人寿保险在被保险人死亡时提供死亡抚恤金. 定期保险不积累现金价值,在一定年限或一定年龄后终止.
Testamentary Trust
由死后生效的遗嘱建立的信托.
Testator
立遗嘱者立了遗嘱或在留下遗嘱后死去的人.
Total Return
从某一投资中获得的全部收益, including dividends, interest, and any capital gain.
Trust
个人设立的法人,其中个人或机构拥有为他人利益管理财产或资产的权利. 信托的类型包括: 遗嘱信托——由死后生效的遗嘱建立的信托; Living Trust—一个人在他或她的一生中创建的信托; 可撤销信托——创造者保留修改或终止信托的权利的信托; 不可撤销信托——信托成立后,委托人不得变更或者终止
Trustee
受托人为其受益人管理信托的个人或机构.
Trustee-to-Trustee转移
将退休计划资产从一个雇主的计划转移到另一个雇主的计划或个人退休账户的方法. 这种方法的一个好处是,第一个计划的受托人不会扣缴联邦所得税.
U
万能人寿保险
一种将死亡抚恤金与按当前利率累积递延税项的储蓄元素相结合的人寿保险, subject to change, 但有一个保证的最小值. 在万能寿险保单下, 投保人可以增加或减少他或她的保险范围, with limitations, 不需要购买新的保险. 万能寿险又称“弹性保费”寿险. 通过借款或部分缴清获得现金价值会降低保单的现金价值和死亡抚恤金, 增加政策失效的可能性, 如果保单在被保险人死亡前终止,则可能导致纳税责任. 保单贷款或提款将减少保单的现金价值和死亡抚恤金. 如果实际股息或投资回报减少,可能需要额外自付, 如果您撤回保单价值, 如果你贷款的话, 或者当前费用增加. 在保单撤销或撤回时,可能会收取退保费,如果您撤回的金额超过保单所规定的金额,则需要缴税. 任何担保都取决于发行公司的偿付能力. 人寿保险的成本和可获得性取决于年龄等因素, health, 以及购买保险的种类和金额.
V
可变万能人寿保险
一种将死亡抚恤金与一项累积递延税项的投资元素相结合的人寿保险. 账户价值可以分配到各种投资子账户中. The investment return and principal value of the variable subaccounts will fluctuate; thus, 保单的帐户价值, 可能还有死亡抚恤金, 将由所选子账户的表现而决定,是否有保证. 如果账户所有人提取的金额超过保单规定的金额,账户提款可能会收取退保费,并须纳税. 保单贷款或提款将减少保单的现金价值和死亡抚恤金,并可能需要支付额外的保费以保持保单有效. 可能还会有与VUL保单相关的额外费用. 任何担保都取决于发行公司的偿付能力. 可变宇宙人寿通过招股说明书出售. 请考虑投资目标, risks, charges, expenses, 你需要在投资前仔细考虑死亡抚恤金. The prospectuses, 其中包含有关可变万能寿险保单及相关投资选择的本及其他资料, 能从你的理财专业中获得吗. 在决定是否投资之前,一定要仔细阅读招股说明书.
Volatility
证券或市场在一段时间内的价格波动范围.
W
Welfare Benefit Plan
提供医疗等福利的员工福利计划, sickness, accident, disability, death, 或失业救济金.
Whole Life Insurance
一种提供死亡抚恤金并按固定利率累积递延现金价值税的人寿保险. 终身寿险保单通常有固定的年保费,在保单存续期间不增加. 终身人寿保险又称“普通”或“直接”人寿保险. 通过借款或部分缴清获得现金价值会降低保单的现金价值和死亡抚恤金, 增加政策失效的可能性, 如果保单在被保险人死亡前终止,则可能导致纳税责任. 保单贷款或提款将减少保单的现金价值和死亡抚恤金. 如果实际股息或投资回报减少,可能需要额外自付, 如果您撤回保单价值, 如果你贷款的话, 或者当前费用增加. 在保单撤销或撤回时,可能会收取退保费,如果您撤回的金额超过保单所规定的金额,则需要缴税. 任何担保都取决于发行公司的偿付能力. 人寿保险的成本和可获得性取决于年龄等因素, health, 以及购买保险的种类和金额.
Will
声明某人关于财产处理的意愿的法律文件, 他或她的孩子的监护权, 以及他或她死后遗产的管理.
Y
Yield
一般来说,收益是指投资项目提供的当期收益. For stocks, 收益率的计算方法是将年度股息总额除以当前价格. 对于债券来说,收益率是用年利率除以当前价格来计算的. 收益区别于回报,回报包括价格增值或贬值.
Z
Zero-Coupon Bond
这种类型的债券不定期支付利息,而是以面值的大幅折扣出售. 因为这些债券直到到期才支付利息, 它们的价格往往比定期支付利息的债券更不稳定. 利息收入每年都要缴纳普通所得税, 即使投资者没有收到任何收入支付. 提前出售的债券的价值可能高于或低于其原始成本.